Tom Loonen
Tom Loonen is hoogleraar financieel recht en integriteit en opleidingsdirecteur van de leergang Financial Economic Crime aan de Vrije Universiteit te Amsterdam.
De accountant als poortwachter
Een multidisciplinair perspectief op toezicht, integriteit en anti-witwasregelgeving
In een wereld waar financiële criminaliteit geraffineerder én complexer wordt, staan accountants en complianceprofessionals in de frontlinie. De accountant als poortwachter biedt een uniek en integraal overzicht van de uitdagingen én oplossingen rond het voorkomen van financieel-economische criminaliteit binnen het accountancyveld.
Met bijdragen van 29 vooraanstaande specialisten uit de advocatuur, toezichthoudende instanties, accountancy, consultancy en de wetenschap bundelt dit boek zowel theoretische kaders als praktische handvatten. De auteurs behandelen een breed spectrum aan onderwerpen: van Europese en Nederlandse anti-witwaswetgeving, fraude-indicatoren en het vaststellen van de UBO, tot het analyseren van complexe fiscale structuren, cliëntonboarding en offboarding, (transactie)monitoring, sanctiewetgeving, greenwashing en mensenhandel. Ook de rol van de Accountantskamer, toezichthouders en autoriteiten komt uitgebreid aan bod.
Daarnaast biedt dit boek een actueel en toekomstgericht perspectief op de poortwachtersrol. De huidige Wwft vormt daarbij het fundament, terwijl de komende Europese Anti Money Laundering Regulation (AMLR) – die vanaf 10 juli 2027 van kracht wordt – een ingrijpende harmonisatie en aanscherping van verplichtingen voor accountants met zich meebrengt.
Met bijdragen van 29 vooraanstaande specialisten uit de advocatuur, toezichthoudende instanties, accountancy, consultancy en de wetenschap bundelt dit boek zowel theoretische kaders als praktische handvatten. De auteurs behandelen een breed spectrum aan onderwerpen: van Europese en Nederlandse anti-witwaswetgeving, fraude-indicatoren en het vaststellen van de UBO, tot het analyseren van complexe fiscale structuren, cliëntonboarding en offboarding, (transactie)monitoring, sanctiewetgeving, greenwashing en mensenhandel. Ook de rol van de Accountantskamer, toezichthouders en autoriteiten komt uitgebreid aan bod.
Daarnaast biedt dit boek een actueel en toekomstgericht perspectief op de poortwachtersrol. De huidige Wwft vormt daarbij het fundament, terwijl de komende Europese Anti Money Laundering Regulation (AMLR) – die vanaf 10 juli 2027 van kracht wordt – een ingrijpende harmonisatie en aanscherping van verplichtingen voor accountants met zich meebrengt.
Editors
Peter Eimers
Peter Eimers is hoogleraar audit en assurance en opleidingsdirecteur van de Accountantsopleiding aan de Vrije Universiteit te Amsterdam.
Arnout van Kempen
Arnout van Kempen is Compliance en Risk Officer en mede-eigenaar van aaff, een full-service accountants- en adviesorganisatie.
- Title
- De accountant als poortwachter
- Subtitle
- Een multidisciplinair perspectief op toezicht, integriteit en anti-witwasregelgeving
- Price
- € 49,99
- ISBN
- 9789048574582
- Format
- Paperback
- Number of pages
- 416
- Language
- Dutch
- Publication date
- 28 - 04 - 2026
- Dimensions
- 17 x 24 x 2.6 cm
- Discipline
- Economie & Bedrijf
1. Het begint met de wet… – Annabel Vissers & Guido de Bont
2. Fraude, wetgeving en de verantwoordelijkheid van de accountant – Peter Eimers en Philip Wallage
3. Cliëntenacceptatie en -classificatie in theorie en praktijk – Arnout van Kempen en Tom Loonen
4. Vaststellen van UBO’s – Birgit Snijder-Kuipers
5. De accountant als fiscale poortwachter– Vinod Kalloe
6. Data Driven Continuous Client Monitoring – Eric Mantelaers en Martijn Zoet
7. De zorgplicht van de accountant en het beëindigen van opdrachten/ Cliëntrelaties – Danny Theunis
8. Meldingsplicht accountants – Richelle Duiverman-Molenaar & Charles Jungschläger
9. Sanctieregelgeving: verplichtingen, risico’s & rol van de accountant – Yvo Amar en Stéphanie Broekaart
10. Poortwachtersfunctie accountant: nuttig en noodzakelijk – Marcel Pheijffer
11. Organisatie antiwitwaswetgeving binnen accountantskantoren – Robert Hutchison
12. De Wwft compliance- en auditfunctie verklaard – Gert-Jan Boone
13. Van verplichting naar leren met impact - Claudia Koppen – van Rouwendaal en Martine Cranendonk
14. Rol van het BFT bij het Wwft-toezicht op accountants(kantoren) – Dirk Kolkman
15. Regelgeving, Gedrag & Toezicht erop gericht de kloof tussen papier en werkelijkheid te dichten bij witwasbestrijding – Arnold Pureveen
16. Rol van de Accountantskamer – Annelies Brink- van der Meer & Tjibbe Bosman
17. Wegwijs in de Europese ontwikkelingen rond anti-witwasregelgeving – Melissa van den Broek
18. De accountant als crime fighter – Wim Huisman
19. Greenwashing voorkomen en detecteren, een nieuw terrein voor accountants – Wim Bartels en Tülay Dilsiz-Gedik
20. Accountancy tegen mensenhandel – Coster van Voorhout
Begrippenlijst
Over de auteurs
2. Fraude, wetgeving en de verantwoordelijkheid van de accountant – Peter Eimers en Philip Wallage
3. Cliëntenacceptatie en -classificatie in theorie en praktijk – Arnout van Kempen en Tom Loonen
4. Vaststellen van UBO’s – Birgit Snijder-Kuipers
5. De accountant als fiscale poortwachter– Vinod Kalloe
6. Data Driven Continuous Client Monitoring – Eric Mantelaers en Martijn Zoet
7. De zorgplicht van de accountant en het beëindigen van opdrachten/ Cliëntrelaties – Danny Theunis
8. Meldingsplicht accountants – Richelle Duiverman-Molenaar & Charles Jungschläger
9. Sanctieregelgeving: verplichtingen, risico’s & rol van de accountant – Yvo Amar en Stéphanie Broekaart
10. Poortwachtersfunctie accountant: nuttig en noodzakelijk – Marcel Pheijffer
11. Organisatie antiwitwaswetgeving binnen accountantskantoren – Robert Hutchison
12. De Wwft compliance- en auditfunctie verklaard – Gert-Jan Boone
13. Van verplichting naar leren met impact - Claudia Koppen – van Rouwendaal en Martine Cranendonk
14. Rol van het BFT bij het Wwft-toezicht op accountants(kantoren) – Dirk Kolkman
15. Regelgeving, Gedrag & Toezicht erop gericht de kloof tussen papier en werkelijkheid te dichten bij witwasbestrijding – Arnold Pureveen
16. Rol van de Accountantskamer – Annelies Brink- van der Meer & Tjibbe Bosman
17. Wegwijs in de Europese ontwikkelingen rond anti-witwasregelgeving – Melissa van den Broek
18. De accountant als crime fighter – Wim Huisman
19. Greenwashing voorkomen en detecteren, een nieuw terrein voor accountants – Wim Bartels en Tülay Dilsiz-Gedik
20. Accountancy tegen mensenhandel – Coster van Voorhout
Begrippenlijst
Over de auteurs